Herencia Internacional: Cuándo una sucesión es internacional y Cómo Formalizarla

En España, una sucesión se considera internacional cuando involucra elementos que trascienden las fronteras del país. Esto puede darse en varios casos, entre ellos:

1. El fallecido tenía bienes en varios países
   Si la persona fallecida tenía propiedades, cuentas bancarias u otros activos en distintos países, la sucesión adquiere carácter internacional.
2. El fallecido residía en un país distinto al de su nacionalidad
   Si una persona con nacionalidad española residía en otro país al momento de su fallecimiento, o si un extranjero vivía en España, la sucesión puede estar sujeta a normativas internacionales.
3. Los herederos residen en diferentes países
   Si los beneficiarios de la herencia viven en distintos países, esto puede afectar la jurisdicción y la legislación aplicable.
4. Existen diferentes legislaciones aplicables
   En la Unión Europea, el Reglamento (UE) 650/2012 establece que, por regla general, la ley aplicable a la sucesión será la del país donde el fallecido tuviera su residencia habitual al morir, salvo que haya optado expresamente por la ley de su nacionalidad en su testamento.

Cuando una sucesión es internacional, puede ser necesario realizar trámites adicionales, como la obtención del Certificado Sucesorio Europeo, que facilita el reconocimiento de derechos hereditarios en otros países de la UE.

En estos casos, el proceso puede volverse aún más complejo debido a la necesidad de cumplir con las leyes locales de varios países, lo que puede retrasar la distribución de los bienes, generar costes adicionales y, en ocasiones, dificultar el acceso a los bienes heredados. La correcta preparación y conocimiento de la normativa internacional son claves para evitar inconvenientes y garantizar una gestión eficiente de la herencia.

¿Qué es un Testamento Internacional?

Un testamento internacional es un documento legal diseñado para ser válido y reconocido en múltiples países. Está regulado por la Convención de 1973 sobre Testamentos Internacionales, que establece un marco común para que un testamento sea aceptado en los países que han ratificado el acuerdo. Esta modalidad de testamento es útil cuando el testador tiene bienes en diferentes países, ya que evita la necesidad de hacer testamentos separados en cada país donde se encuentran los bienes.

Para que un testamento internacional sea válido, debe cumplir con una serie de requisitos establecidos por la Convención, entre los cuales se incluyen:

1. El testamento debe ser redactado ante un notario y firmado por el testador y dos testigos.
2. El testamento puede ser escrito en cualquier idioma, pero debe ser acompañado de una traducción si es necesario.
3. El testamento debe contener una declaración clara de que se trata de un "testamento internacional" y debe ser reconocido por los tribunales de los países firmantes de la Convención.

Este tipo de testamento tiene la ventaja de ser reconocido en todos los países que han firmado la Convención, lo que simplifica enormemente los trámites sucesorios internacionales. Sin embargo, no todos los países han ratificado la Convención de 1973, por lo que siempre es recomendable verificar si el país donde se encuentran los bienes del testador acepta este tipo de testamento.

En caso de que el testamento internacional sea el elegido por el fallecido, los herederos pueden evitar la complicación de tener que presentar varios testamentos en diferentes países, lo que acelera el proceso de distribución de los bienes.

Legislación Española sobre Herencias Internacionales

Principios del derecho sucesorio en España

En España, la ley que rige una herencia internacional depende del Reglamento Europeo de Sucesiones (650/2012), el cual busca armonizar la normativa dentro de la Unión Europea y facilitar la gestión de herencias internacionales. Este reglamento establece que la legislación aplicable a una herencia es la del país donde el fallecido tuviera su “residencia habitual”. Sin embargo, si el fallecido manifestó expresamente en su testamento que deseaba que su herencia se rigiera por la ley de su nacionalidad, ésta prevalecerá. En caso de que tuviera más de una nacionalidad, podrá elegir cuál se aplicará.

Para determinar la residencia habitual, se toman en cuenta factores como:

• El tiempo que el fallecido pasó en el país antes de su muerte.
• Su centro de intereses personales y económicos.
• Sus vínculos familiares y sociales.

Ejemplo práctico: Si un ciudadano español vivió en Francia durante los últimos 10 años de su vida, pero pasó su infancia y juventud en España y nunca renunció a la nacionalidad española, un tribunal podría decidir que la residencia habitual estaba en Francia debido al tiempo transcurrido allí y los vínculos personales y económicos. En este caso, la legislación francesa podría aplicarse a la herencia, a pesar de que el fallecido mantuvo su nacionalidad española.

¿Qué pasa si recibo una herencia en el extranjero siendo español?

Si un ciudadano español hereda bienes en otro país, deberá seguir los procedimientos legales y fiscales tanto en España como en el país donde se encuentren los bienes.

Reconocimiento y ejecución de testamentos españoles en el extranjero

Si el fallecido otorgó un testamento en España, pero los bienes están en otro país, es necesario validar el documento en la jurisdicción correspondiente. Los pasos generales incluyen:

1. Obtener una copia certificada del testamento español.
2. Apostillarlo en España para su reconocimiento internacional.
3. Traducirlo al idioma oficial del país donde se encuentran los bienes.
4. Presentarlo ante las autoridades sucesorias extranjeras.
5. Cumplir con los requisitos fiscales y administrativos del país en cuestión.

Si el país donde están los bienes tiene un convenio con España, el proceso puede ser más ágil y con menos requisitos burocráticos.

Si el testamento fue otorgado en el extranjero

Si el fallecido otorgó su testamento fuera de España, se deberá evaluar si el documento es válido en el país donde se redactó y si puede ser reconocido en España. Para ello, es necesario:

1. Obtener una copia certificada del testamento.
2. Apostillarlo o legalizarlo si el país no pertenece al Convenio de La Haya.
3. Traducirlo al español mediante un traductor jurado.
4. Verificar su validez ante un notario o tribunal español.
5. Determinar si el testamento respeta tanto la normativa española como la del país de origen.

Si no existe testamento, la legislación aplicable será la del país donde el fallecido tenía su residencia habitual, lo que podría implicar la necesidad de realizar trámites adicionales en el extranjero.

Obligaciones fiscales en España y el extranjero

En España, los herederos están obligados a declarar la herencia ante la Agencia Tributaria, incluso si los bienes están en el extranjero. Es posible que también deban pagar impuestos de sucesiones en el país donde se encuentren los bienes.

Para evitar una doble tributación, España tiene convenios con ciertos países que permiten deducir los impuestos pagados en el extranjero de la cantidad adeudada en España. Dado que los procedimientos varían según la jurisdicción, se recomienda contar con asesoramiento legal especializado para gestionar la herencia de manera eficiente y evitar problemas administrativos o fiscales.

¿Cómo reclamar una herencia internacional en España si eres heredero no comunitario?

Si una persona fallece dejando bienes en España y su heredero no es ciudadano de la Unión Europea, el proceso para reclamar la herencia puede ser más complejo debido a requisitos adicionales de documentación, impuestos y trámites notariales. A continuación, se detalla cómo gestionar una herencia internacional en España.

1. Verificación del testamento y documentos clave
• Obtener el certificado de defunción del fallecido.
• Solicitar el Certificado de Últimas Voluntades, que confirma si existe un testamento registrado en España.
• Si el testamento se hizo en el extranjero, debe ser apostillado, legalizado y traducido por un traductor jurado para que tenga validez en España.
2. Aceptación de la herencia ante notario
   La aceptación de la herencia debe hacerse ante un notario español, quien redactará el acta correspondiente. Si la herencia incluye bienes inmuebles, se requiere una escritura de aceptación de herencia para su inscripción en el Registro de la Propiedad.
3. Pago del Impuesto de Sucesiones y Donaciones
   Este impuesto se aplica a todas las herencias en España y su importe varía según la comunidad autónoma donde estén los bienes. Los herederos extracomunitarios pueden no beneficiarse de las mismas reducciones fiscales que los residentes en la UE, lo que puede implicar un mayor coste tributario.
4. Acceso a cuentas bancarias y activos financieros
   Para disponer de fondos en cuentas bancarias del fallecido en España, los herederos deben presentar la documentación legalizada y traducida. Los bancos pueden requerir documentos adicionales para verificar la identidad del heredero y su relación con el fallecido.
5. Requisitos adicionales para herederos extracomunitarios
• Obtención del NIE (Número de Identificación de Extranjero): Obligatorio para realizar cualquier trámite legal o financiero en España.
• Legalización y traducción de documentos extranjeros: Todos los documentos emitidos fuera de España deben ser traducidos por un traductor jurado y, en muchos casos, apostillados o legalizados.
• Asesoramiento legal especializado: Dado que los trámites pueden variar según el país de residencia del heredero y la comunidad autónoma donde se encuentran los bienes, contar con un abogado experto en herencias internacionales puede agilizar el proceso y evitar errores administrativos.

Documentación necesaria para reclamar una herencia internacional

Cuando un ciudadano o residente en España hereda bienes situados en el extranjero, deberá reunir y presentar una serie de documentos tanto en España como en el país donde se encuentren los bienes. Entre los más importantes se encuentran:

• Certificado de defunción del fallecido.
• Certificado de Últimas Voluntades, necesario para comprobar si existe un testamento y en qué país se otorgó.
• Testamento (si lo hay), debidamente apostillado o legalizado, y su traducción jurada al español si está redactado en otro idioma.
• Documentos que acrediten el vínculo con el fallecido, como el libro de familia, partidas de nacimiento o matrimonio.
• Inventario de bienes y derechos situados en el extranjero, incluyendo propiedades, cuentas bancarias, inversiones o bienes de valor.
• Justificante del pago de impuestos de sucesiones, tanto en el país donde se encuentran los bienes como en España, si corresponde.

Herencia de dinero o joyas en el extranjero

Cuando un heredero en España recibe una herencia que incluye dinero en cuentas bancarias extranjeras o joyas en cajas de seguridad, el proceso puede ser más complejo debido a las regulaciones bancarias y fiscales de cada país. Los pasos a seguir incluyen:

• Obtener el certificado de defunción y, si aplica, el testamento validado en el país donde se encuentra la cuenta bancaria o la caja de seguridad.
• Contactar al banco para conocer los requisitos específicos para la liberación de los fondos o bienes.
• Presentar la documentación exigida, que puede incluir:
• Prueba de identidad (como el pasaporte o NIE).
• Testamento y certificado de defunción apostillados o legalizados.
• Formulario de reclamación de herencia del banco o institución financiera.

Conclusión

Gestionar una herencia internacional puede ser complicado, pero con una planificación adecuada se pueden evitar problemas. Si tienes bienes fuera de España, es fundamental redactar un testamento internacional, consultar con un abogado especializado y conocer las leyes del país donde se encuentran esos bienes. Además, es importante mantener un inventario actualizado. Si posees joyas que desees agregar a tu testamento, no olvides determinar su valor antes de hacerlo; Auctentic puede ayudarte a determinar su valor, y así asegurar que se refleje correctamente en tu testamento. Considera la planificación fiscal internacional, ya que puede ayudarte a reducir impuestos y asegurar que tus herederos reciban tus bienes sin complicaciones.

Con estas acciones podrás minimizar los riesgos y garantizar que tus deseos se cumplan de manera eficiente, independientemente de dónde se encuentren tus activos.